Doelen

Dit taakveld heeft tot doel de inkomsten uit de algemene uitkering en de overige uitkeringen uit het Gemeentefonds in beeld te houden.

Prestaties

Het college informeert de raad in 2018 op drie momenten over de ontwikkelingen van de Algemene Uitkering. Dat gebeurt bij de Kadernota (effecten Meicirculaire), bij de Septembercirculaire en, als er effecten zijn, ook bij de Decembercirculaire.

Wijzigingen ten opzichte van huidige doelen en prestaties

We verwerken de informatie over de algemene uitkering op dezelfde manier als voorgaande jaren.

Risico's en belangrijke ontwikkelingen

De ontwikkelingen in het Gemeentefonds volgen grofweg de ontwikkelingen van de Rijksbegroting. Dat heeft invloed op de mate waarin wij als gemeente vooruit kunnen kijken. Daarom kiest het college ervoor de raad een derde keer te informeren.

Achtergrondinformatie

• U vindt hier wat de gemeente nu al doet voor dit taakveld.

• Klik hier voor cijfers over de algemene uitkering gemeentefonds.

Doelen

In 2018 streven we binnen het taakveld Ondersteuning Organisatie de volgende doelen na.

1. Digitaal en flexibel werken
In 2018 voldoet de gemeente Buren aan de uitgangspunten van het programma digitale overheid. Dit houdt in dat burgers en bedrijven meer zaken digitaal kunnen afhandelen met de gemeente in 2018. Digitaal werken is leidend voor hoe we processen in de organisatie inrichten.

2. Financieel beleid
Het financieel beleid blijft gericht op het versterken van de structurele kwaliteit van de begroting en rapportages. In 2018 worden de tweemaandelijkse rapportages verder ontwikkeld. Dit geldt ook voor risicomanagement.

3. Inkoop
In 2018 werken we met het inkoopsysteem CTM. Dit systeem biedt overzicht en geeft meer mogelijkheden voor actuele sturing en controle op het inkoopproces. Ook is dit onderwerp in beeld bij de Rekenkamercommissie.

4. Juridisch
Bedrijfsvoering krijgt een sterkere positie bij de advisering over bestuursvoorstellen. Dit betekent onder andere dat er vooraf én achteraf een kwaliteitstoets plaatsvindt. Deze procesafspraken worden goed gemonitord en waar nodig bijgesteld.
Bij risicovolle en/of politiek gevoelige zaken maken we vooraf een afweging of externe juridische expertise noodzakelijk is.

5. Informatieplan
In 2017 stelde u het l&A plan 2017-2021 vast. Vanaf 2018 voeren we deze plannen uit. Als onderdeel van de P&C-cyclus rapporteren wij aan de raad over de voortgang van deze plannen. Daarnaast brengen we de financiële consequenties in beeld.

6. Personeelsbeleid
In 2017 stelde u het Strategisch Personeelsbeleid vast. De uitvoering van een aantal onderdelen is in 2017 gestart. In 2018 gaan we verder met onder andere managementinformatie en strategische personeelsplanning. De ontwikkeling van de professionele advisering vanuit P&O staat daarbij voorop.

7. Communicatie
We willen in verbinding staan en glashelder communiceren met inwoners, ondernemers en andere belanghebbenden. Het college ontwikkelt hiervoor Strategisch Communicatiebeleid. In 2018 leggen wij dit aan u voor.

8. Zaakvolgsysteem
Onderdeel van het I&A-plan 2017-2021 is zaakgericht werken. Hiermee bereidt de organisatie zich voor op het invoeren van een zaakvolgsysteem in 2018.

Onderwerpen in bedrijfsvoeringsparagraaf
Een aantal onderwerpen lichten we nadrukkelijker toe in de bedrijfsvoeringsparagraaf. Daarin vindt u meer informatie over:

• Innoveren van onze dienstverlening
• Digitale veiligheid
• Digitaliseren
• Organisatieontwikkeling
• Vernieuwing Planning & Rapportages
• Datagedreven beleidsontwikkeling
• Aanbevelingen Rekenkamerrapporten en accountant
• Samenwerking
• Kengetallen

Prestaties

In 2018 leveren we de volgende producten op waarover we via de gebruikelijke wegen informeren of een besluit vragen:

• Informatie over het uitvoeringsplan informele aanpak
• Versterken digitaal werken
• Samen On Line (doorlopende verbetering)
• Informatieplan (projecten uit projectenkalender 2018)
• P&C-cyclus, twee-maandelijkse rapportages, sturing en planning
• Managementinformatie over personeel
• Informatie over de uitvoering van het Strategisch Personeelsbeleid

Wijzigingen ten opzichte van huidige doelen en prestaties

Informele aanpak
Met de informele aanpak bereiken we een betere dienstverlening aan onze inwoners en voorkomen we geschillen achteraf. We hebben deze methode met succes al op verschillende terreinen ingezet. We breiden het aantal taakvelden waarin we met de informele aanpak werken verder uit in 2018. Daar organiseren we trainingen voor. De informele aanpak is een methode waarbij vooral het in gesprek zijn met elkaar belangrijk is. Anders dan bij mediation, is er niet altijd sprake van een geschil.  

Doorontwikkelen P&C-cyclus
In 2018 ontwikkelen we verder zoals met de tweemaandelijkse rapportages. Deze worden uitgebreid met niet-financiële informatie, zoals personeelsrapportages. We streven naar een efficiënt en effectief proces.

Dienstverlening ICT
Buren verleent diensten aan andere organisaties. Zo leveren wij ICT-diensten aan de gemeente Lingewaal en de ODR. De ODR wil graag de dienstverleningsovereenkomst met ons verlengen tot 1 april 2022. Vanaf augustus 2017 leveren wij ook op kleine schaal dienstverlening aan de gemeente West Maas en Waal. Wij sluiten niet uit dat deze dienstverlening verder wordt uitgebreid of overgaat in samenwerking op ICT-gebied.

Risico's en belangrijke ontwikkelingen

Invoering vennootschapsbelasting (VPB)
In 2017 hebben we op basis van voorlopige cijfers een voorlopige aangifte VPB gedaan over 2016. . Deze aangifte is voornamelijk gedaan om rentekosten (8%) te voorkomen. De juistheid van de voorlopige aangifte is zeer onzeker. Ook omdat de Belastingdienst nog steeds niet duidelijk is in hun uitgangspunten voor een juiste berekening. We hebben tot 1 maart 2018 uitstel gekregen van de belastingdienst voor de definitieve opgave 2016.

Over de aangifte VPB 2018 kunnen we op dit moment nog niets zinnigs zeggen.
We informeren u in de loop van 2018 over de eventuele financiële gevolgen.

Bijdrage VNG
De bijdrage aan de VNG is voor 2018 verhoogd met afgerond € 30.000,- Tot en met 2017 werd dit gedeelte van de bijdrage van de VNG ingehouden op de algemene uitkering.
Als compensatie is de algemene uitkering voor 2018 verhoogd met € 30.000.- Deze aanpassing is dus budgettair neutraal

Achtergrondinformatie

• Voor dit taakveld zijn de volgende wettelijke indicatoren verplicht:
  • Formatie per 1.000 inwoners (eigen berekening):      5,15 FTE
  • Bezetting per 1.000 inwoners (eigen berekening):      4,77 Fte
  • Apparaatkosten in euro per inwoner (eigen berekening):    € 166 (2017)
  • Externe inhuur als % van totale loonsom (eigen budget):    2,5% structureel budget
  • Overhead als % van de totale lasten (eigen berekening):   16,41 % van de totale lasten

• U vindt hier wat de gemeente nu al doet voor dit taakveld.

Doelen

Binnen de huidige wet- en regelgeving realiseren we de opbrengsten hondenbelasting en precariobelasting.

Wijzigingen ten opzichte van huidige doelen en prestaties

Het berekenen van de aanslag hondenbelasting is een jaarlijks proces. In 2018 doen we dat op dezelfde manier als voorheen. Het tarief hondenbelasting wordt ieder jaar verhoogd met het prijsindexcijfer.   

Het tarief precariobelasting wordt niet verder verhoogd. De minister heeft besloten dat het tarief niet hoger mag worden dan dat van 2016. Daarnaast is een wetsvoorstel ingediend om de precariobelasting af te schaffen. Gemeenten mogen nog maximaal vijf jaar het lokaal geldende tarief van 1 januari 2016 hanteren. Daarna is geen precarioheffing meer mogelijk op nutsnetwerken. We verwachten echter dat het Rijk hiervoor een alternatief mogelijk maakt.

Risico's en belangrijke ontwikkelingen

Motie RM&A/17/00352 roept het college op om de hondenbelasting af te schaffen. Deze motie heeft tot gevolg dat er een dekkingsbehoefte van ca. € 207.000,- ontstaat in de algemene middelen. Een verdere toelichting  vindt u in de financiële beschouwingen.

De aanslag precariobelasting is gebaseerd op het aantal strekkende meters buizen, kabels, draden of leidingen dat in gemeentegrond ligt. Een voorbeeld hiervan is de gasleiding die in gemeentegrond ligt. Deze belasting is een hoge kostenpost voor de netbeheerder. Een risico kan zijn dat de netbeheerder in beroep gaat tegen de hoogte van het tarief. Als de rechter het beroep gegrond verklaart, heeft dit financiële gevolgen. Dit risico is opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing onder de post overige risico’s.

Achtergrondinformatie

U vindt hier wat de gemeente nu al doet voor dit taakveld.

Doelen

Binnen de huidige wet- en regelgeving realiseren we de OZB-opbrengst voor woningen.

Wijzigingen ten opzichte van huidige doelen en prestaties

De aanslagen OZB berekenen we ieder jaar. In 2018 voeren we deze taak op dezelfde manier uit als voorgaande jaren. De gemeenteraad stelt ieder jaar de totale OZB-opbrengst en de OZB-tarieven vast. De totale inkomsten die we uit de OZB voor woningen en niet-woningen ophalen, worden standaard ieder jaar verhoogd met het prijsindexcijfer.

Risico's en belangrijke ontwikkelingen

Er zijn geen risico's of belangrijke ontwikkelingen te vermelden.

Achtergrondinformatie

• Het Rijk verplicht de gemeente beleidsindicatoren in de begroting op te nemen. Deze zijn voor de gemeente Buren:
  • de gemiddelde WOZ-waarde van woningen: 271.000 euro in 2016
• Klik hier voor meer cijfers over het OZB-tarief van woningen.

• U vindt hier wat de gemeente nu al doet voor dit taakveld.

Doelen

Binnen de huidige wet- en regelgeving realiseren we de OZB-opbrengst voor niet-woningen.

Wijzigingen ten opzichte van huidige doelen en prestaties

De aanslagen OZB berekenen we ieder jaar. In 2018 voeren we deze taak op dezelfde manier uit als voorgaande jaren.

De gemeenteraad stelt ieder jaar de totale OZB-opbrengst en de OZB-tarieven voor eigenaren en gebruikers van niet-woningen vast. De totale inkomsten die we uit de OZB voor woningen en niet-woningen ophalen, wordt standaard ieder jaar verhoogd met het prijsindexcijfer.

Risico's en belangrijke ontwikkelingen

Er zijn geen risico's of belangrijke ontwikkelingen te vermelden.

Achtergrondinformatie

• U vindt hier wat de gemeente nu al doet voor dit taakveld.
• Klik hier over het OZB-tarief niet-woningen.

Doelen

In 2018 zijn de verkiezingen. Dit betekent dat er een nieuw coalitieprogramma komt na de verkiezingen. Het eerste kwartaal geven we nog uitvoering aan het huidige coalitieakkoord. De nieuwe gemeenteraad kan bij de Kadernota 2019 verder richting geven aan hun programma. De volledige uitwerking vindt plaats in de begroting 2019.

Wijzigingen ten opzichte van huidige doelen en prestaties

Bij het opstellen van de programmabegroting 2018 gaan we uit van bestaand beleid.

Risico's en belangrijke ontwikkelingen

• In 2016 is het project Sterk Bestuur afgerond. De gemeenteraad heeft op 7 maart 2017 de bestuurlijke richting aangegeven voor Buren: de focus op zelfstandigheid maar wel een open blik naar samenwerking waar het moet of beter kan.
• De gemeente is voor een belangrijk deel afhankelijk van de koers die het kabinet vaststelt. De te kiezen richting voor de bestuurlijke organisatie is nog onbekend.
• De invoering van de nieuwe Omgevingswet is daarentegen een vrij zekere ontwikkeling. Deze ontwikkeling vraagt om een eigentijdse manier van besturen.

Achtergrondinformatie

U vindt hier wat de gemeente nu al doet voor dit taakveld.

Doelen

Het doel van het taakveld Treasury is de financiering van het gemeentebeleid en/of het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. We streven naar zo min mogelijk financieringskosten en het beperken van de risico's. Dat doen we ook in 2018 door middel van totaalfinanciering.

Wijzigingen ten opzichte van huidige doelen en prestaties

De rente baseren we vanaf 2018 op de daadwerkelijk betaalde rente voor vreemd vermogen. Dat rentepercentage bedraagt met een afronding gemiddeld 1%. Dat betekent dat alleen de werkelijke rentelasten in de begroting zijn opgenomen.

Risico's en belangrijke ontwikkelingen

Het grootste risico op het gebied van financiering is het renterisico, dat ontstaat als we leningen aantrekken. We voldoen hierbij aan de landelijke renterisiconorm waarover u in de paragraaf financiering meer leest. Ook voldoen we in 2018 aan de kasgeldlimiet. Hierdoor is het renterisico beperkt. We lopen geen liquiditeitsrisico omdat we als gemeente voldoende leningen kunnen aantrekken.

Achtergrondinformatie

• U vindt hier wat de gemeente nu al doet voor dit taakveld.
• Klik hier voor cijfers over de netto schuld per inwoner en hier voor cijfers over de uitleenquote.

Doelen

We brengen alle baten en lasten (inkomsten en uitgaven) in beeld die we (nog) niet aan een specifiek taakveld kunnen toerekenen.

Wijzigingen ten opzichte van huidige doelen en prestaties

In het verleden namen we onder deze post het saldo onvoorzien en een basisbedrag voor de storting in de voorziening dubieuze debiteuren op. Dat doen we in 2018 niet meer. We nemen, net als in 2017, nog wel het organisatiebrede budget voor inhuur bij vervanging bij ziekte op in dit taakveld. Ook de beschikbare middelen vanuit het Generatiepact staan bij dit taakveld.

Dat doen we omdat we nog niet precies weten voor welk taakveld we deze middelen in gaan zetten. Maar we moeten de middelen wel ramen. Gedurende het begrotingsjaar verdelen we deze budgetten over de taakvelden.

Risico's en belangrijke ontwikkelingen

Dit is een taakveld dat we vooral gebruiken als administratieve ondersteuning. Risicovolle ontwikkelingen melden we in de overige taakvelden of in de paragrafen.

Achtergrondinformatie

U vindt hier wat de gemeente nu al doet voor dit taakveld.

Doelen

Het taakveld mutaties reserves brengt het totaal aan onttrekkingen uit en stortingen in reserves in beeld.

Wijzigingen ten opzichte van huidige doelen en prestaties
Dit is een formeel noodzakelijk taakveld waarin we veranderingen in onze reserves vastleggen. In de nota Reserves en Voorzieningen 2014-2018 heeft de raad de kaders vastgelegd voor het gebruik van reserves en voorzieningen. In 2018 maken we een nieuwe nota reserves en voorzieningen.

Risico's en belangrijke ontwikkelingen
Het geld dat we beschikbaar hebben in de algemene vrije reserve is relatief beperkt. Dat blijft de komende jaren naar alle waarschijnlijkheid zo. Dat betekent dat er minder incidentele middelen voor beleidsinitiatieven beschikbaar zijn.

Achtergrondinformatie

U vindt hier wat de gemeente nu al doet voor dit taakveld.

Doelen

Dit taakveld brengt het saldo van de begroting en jaarrekening in beeld. Het is het financiële overschot of tekort dat de gemeente behaalt.

Wijzigingen ten opzichte van huidige doelen en prestaties

In de programmaperiode 2018-2021 hebben een structureel evenwicht van de begroting. In 2018 blijven we dit structurele evenwicht bewaken.

Risico's en belangrijke ontwikkelingen

De afgelopen jaren stond de gemeentelijke begroting onder druk. De verwachting is dat het lastig blijft om tot een structureel sluitende begroting te komen. Onze afhankelijkheid van de uitgaven van het Rijk speelt daarbij een grote rol. De mogelijkheid om eigen middelen te genereren, is voor gemeenten relatief beperkt.

Achtergrondinformatie

U vindt hier wat de gemeente nu al doet voor dit taakveld.